Descripción

• Planificación del cierre de año comercial 2026 (4 hrs)
  • Visión general de los cambios vigentes para esta operación renta

Fechas

Duración

Relator

Descripción

• Determinación de resultado tributario para 14 A y 14 D (16hrs)
  • Comparativo contribuyente de régimen general y ProPyme (Articulo 14 A, 14 D N° 3 y N° 8)
  • Preparación Formulario sobre determinación de RLI para 14 A)
  • Análisis de los ingresos brutos, devengamiento y percepción
  • Análisis de los costos
  • Análisis a los cambios introducidos para que un gasto sea aceptado
  • Ajustes más comunes que se efectúan en la determinación de la RLI
    • Castigos de incobrables
    • Provisión de vacaciones
    • Impuesto a la renta
    • Provisión años de servicios
    • Corrección monetaria y depreciación financiera y tributaria
    • Utilidades percibidas
  • Ajustes a la renta líquida imponible, efecto de los gastos rechazados asignables y no asignables
  • Explicación del crédito por contribuciones de bienes raíces
  • Crédito por compras de activo fijo
  • Franquicia a la inversión del artículo 14 letra E)
  • Cambios de criterios del SII durante el año 2026, mediante oficios emitidos
  • Impuesto único del artículo 107 de la LIR, efecto en la proporcionalidad del gasto y determinación del mayor valor.

Fechas

Duración

Relator

Descripción

• Capital Propio Tributario y nuevo capital propio simplificado. (8hrs)
  • Determinación CPT mediante el método del activo contribuyentes 14 A)
  • Determinación CPT simplificado, ajustes para contribuyentes 14 D N° 3
  • Determinación CPT simplificado, ajustes para contribuyentes 14 D N° 8
  • Explicación del recuadro sobre razonabilidad y CPT simplificado en el F22

Fechas

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Relator

Descripción

• Registros empresariales contribuyente 14 A y 14 D N° 3 (16hrs)
  • Obligados a llevar los registros
  • Esquematización de los nuevos Registros obligatorios, para contribuyentes del régimen general y ProPyme
  • Determinación de tasa efectiva de créditos
  • Análisis de la imputación de gastos rechazados
  • Determinación del RAI
  • Registro de créditos al SAC
  • Participación en sociedades
  • Imputaciones a los registros por retiros o distribuciones
  • Tratamiento de los excesos de retiros
  • Análisis del REX, en especial los acogidos al ISIF por reforma 2026
  • Explicación de la asignación del crédito IPE a los retiros o dividendos
  • Preparación Recuadro F22 sobre registros empresariales

Fechas

Duración

Relator

Descripción

• Declaraciones Juradas (16hrs)
  • Novedades declaraciones juradas año tributario 2026
    • Formulario 1965 (Ingresos por creadores de contenido digital)
    • Formulario 1966 (Plataformas digitales de intermediación)
    • Formulario 1835 (Arriendos)
    • Formulario 1879 (Honorarios) y certificado asociado
    • Formulario 1887 (Precisiones en instrucciones)
    • Formulario 1945 (Ingresos y desembolsos OSFL)
    • Formulario 1837 (Créditos y PPM puesto a disposición)
    • Formulario 1897 (Bienes raíces en usufructo)
       
  • Análisis declaraciones más comunes de marzo y junio
    • Formulario 1909 (Gastos rechazados)
    • Formulario N° 1913 (Nuevos antecedentes a entregar al SII)
    • Formulario 1943 (Base imponible, renta presunta y atribución)
    • Formulario N° 1948 (Retiros 14 A y 14 D N° 3)
    • Formulario N° 1947 (Base Imponible, créditos, PPM de 14 D N° 8)

Fechas

Duración

Relator

Descripción

• Formulario N° 22
  • Obligados a presentar el formulario
  • Análisis de las novedades y cambios al Formulario N° 22
  • Determinación renta bruta de global complementario
  • Análisis de los intereses hipotecarios y dividendos DFL N° 2
  • Análisis del APV y sus modificaciones
  • Análisis normas vigentes a contar del 01.01.2017
    • Débito fiscal por restitución de crédito
    • Reliquidación IGC por ganancias de capital
    • Reliquidación IGC por termino de giro
    • Impuesto del 10% por enajenación de bienes raíces
    • Pago voluntario por retiros afectos sin crédito
    • Diferencia de crédito por contribuyentes de impuesto adicional
  • Análisis franquicia 57bis, de ahorros netos
  • Determinación de los créditos contra el impuesto global complementario
  • Determinación impuesto por retiros de APV
  • Análisis en la determinación del impuesto adicional de socios de sociedades
  • Explicación de los Recuadros del reverso del F22 más utilizados.

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